3.2 承揽商财政部分应建立项目专用账号进行项目资金的出入猜测、一致对外出入与结算。项目经理部担任与项目造价有关的项目流动资金的运用办理。

  3.3 项目经理部应编制年、季、月度资金出入方案，上报承揽商财政部分批阅后施行。

  3.4 项目经理部应按承揽商授权合作承揽商财政部分及时进行资金计收。资金计收应契合下列要求:

  2 依据合同规则收取工程进展款。如合同为现汇/现金项目，应按月度核算报表编制“工程进展款结算单”，在规则日期内报业主或项目借款方批阅、结算。如业主不能如期付出工程进展款且超越合同付出的最终期限，项目经理部应向业主出具付款违约通知书，并按银行的同期借款利率计息（视工程实在的状况，由项目经理决议）。如合同为延期付款项目，应按合同规则的期限及时出具结算单。

  3 依据工程改变记载和证明业主违约的材料，及时核算索赔金额，列入工程进展款结算单。

  4 业主托付代购的工程设备或材料，有必要签定代购合同，收取设备订购预付款或代购款。

  5 如合同规则给予工程材料价差、汇率改变补偿等应按规则核算，并及时向雇主承认，与进展款一同收取。

  3.5项目经理部应按承揽商下达的用款方案操控资金的运用，成本费用的开销应契合下列要求：

  3.6项目经理部应按会计制度规则建立财政台账，记载资金出入状况，加强财政核算，及时盘点盈亏。坚持做好项目的资金剖析，经过与项目操控部分的合作，进行方案出入与实践出入比照，找出差异，剖析原因，改善资金办理。项目竣工后，结合成本核算与剖析进行资金出入状况和经济的作用与利益总剖析，上报企业财政主管部分存案。承揽商企业应依据项目的资金办理作用对项目经理部进行奖惩。

  1. 在项目竣工完成后，项目财政专员应立即发动项目竣工决算作业，确保在合同规则的时刻和要求向业主递送工程竣工结算陈述及完好的结算材料。